第一部分 总则 

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合 理控制费用支出，特制定本制度。 

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将 财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别 说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报 销流程。 

第三条 本制度适用公司全体员工。 

第二部分 借支管理规定及借支流程 

第四条 借款管理规定 

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请单》按批准 额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时 报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 

(三) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为 个人借款从工资中扣回。 

第五条 借款流程 

(一) 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借 款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 

(二) 审批流程： 主管部门经理审核签字→财务复核→总经理 审批。 

(三) 财务付款： 借款凭审批后的借款申请单到财务部办理领 款手续。 

第三部分 日常费用报销制度及流程 

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公 费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 

第七条 费用报销的一般规定 

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人 签名。 

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格 按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。发票用胶水整齐有序的粘 贴在粘贴单上，不得使用装订机装订。

(三) 按规定的审批程序报批。 

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写 对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申 请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理 审批→到出纳办理报销手续。 

第九条 差旅费报销制度及流程 差旅费报销制度及流程见《差旅费报销补贴管理制度》。 

第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司采购 部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程 报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常 费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据 （包括结账小票） 交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资及各项福利 等。 

第十二条 工薪福利支付流程 

(一) 工资支付流程： 

（1）每月 15 日前由行政部将制作好的 上月员工工资转交财务部审核； 

（2）按工薪审批程序审批； 

（3） 每月 20 日前由财务部通过银行代发形式支付工资。

(二) 临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标 准填写报销单→部门经理签字确认→财务进行财务复核→报总 经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 

第五部分 报销时间的具体规定 

第十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

 1．财务报销：公司财务部每周一至周五为财务报销日。 

 2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 

 第六部分 附则

 第十四条 本制度解释权归公司财务部。 

 第十五条 本制度经总经理签字后生效。